Строительство дома - Ремонт квартиры - Дизайн
Недвижимость дорожает, растёт и стоимость аренды квартир, поэтому покупка жилья была, есть и еще долго будет оставаться одним из самых надежных и прибыльных вариантов вложения денежных средств. Получив в свое распоряжение новостройку, владельцы стараются поскорее отыскать деньги на ремонт. При этом далеко не все знают, что государство стимулирует покупку недвижимости, предоставляя налоговый вычет тем, кто эту недвижимость покупает. Его величина фиксирована, и выплаты могут растянуться на длительный срок, но не для всех: если у вас имеется квартира, которую вы официально сдаете в аренду, то при расчёте налогового вычета можно учесть и этот вид вашего дохода. Такая дополнительная сумма может оказаться хорошим подспорьем, которое позволит сократить сроки ремонтно-отделочных работ. Если же вы их уже завершили, то их стоимость также может войти в имущественный вычет.
То есть, в соответствии с действующим законодательством нашей страны:
Физические лица вправе претендовать на возврат части удержанных по НДФЛ налогов в виде имущественного вычета после покупки жилой недвижимости.
Собственники жилья могут ускорить процесс компенсации благодаря дополнительным поступлениям от сдачи квартиры в наем и декларируя полученные доходы.
Владелец вправе сдавать принадлежащую ему жилую недвижимость без открытия ИП или оформления патента. Находясь в статусе физического лица, арендодатель увеличивает подлежащую возмещению ставку НДФЛ по налоговому вычету при аренде квартиры, которую он сдает. Процедура возможна при наличии официального договора найма с арендатором и подачи декларации в ФНС.
Получение льготы — единоразовая акция, которая позволяет вернуть часть средств, удержанных по НДФЛ. Налоговым законодательством согласно п. 3 ст. 220 установлен лимит затрат на покупку готового или строительство нового объекта жилой недвижимости — не более 2 млн рублей. При этой или большей стоимости имущественный вычет рассчитывается от предельной величины и будет составлять 260 тыс. рублей.
Если цена квартиры или дома — 1,75 млн рублей, то возмещению подлежит 227,5 тыс. рублей. В этом случае ранее неучтенная разница в 250 тыс. рублей будет применена при последующей покупке недвижимости и неиспользованный остаток составит 13%, т. е. 32,5 тыс. рублей.
Арендная плата, полученная по договору найма жилья, — это дополнительный доход, за который собственник квартиры или дома должен отчитаться в ежегодной декларации и заплатить причитающиеся налоги по ставке 13%. Применяемый подход расширяет налогооблагаемую базу. За счет суммарного дохода от зарплаты и аренды в течение отчетного периода размер налогового вычета для арендодателя увеличивается.
На величину компенсации влияют заработная плата и арендная ставка от сдачи в наем жилья, принадлежащего налогоплательщику. Если общая сумма налогов от доходности за отчетный период покрывает размер имущественного вычета частично, то возмещение переносится на будущие налоговые периоды до полного возврата НДФЛ.
При наличии двух источников дохода — зарплаты и сдачи жилья в аренду, налогоплательщик получает налоговые вычеты исходя из принятого порядка по уплате налогов.
Для включения компенсационной суммы по НДФЛ в заработную плату работодателю нужно предоставить основание для возврата — уведомление из ФНС о праве на налоговый вычет. В этом случае прекратится текущее удержание подоходного налога до погашения предусмотренной льготой суммы, и работник будет получать полную зарплату без бюджетных выплат. Работодатель возвращает только тот налог, который он ранее удержал при расчете зарплатных выплат.
Арендодатель для оформления налоговых вычетов при сдаче квартиры в аренду декларирует этот вид доходов по окончании налогового периода. Срок подачи декларации — до 30 апреля года, следующего за отчетным.
При заполнении декларации в соответствующих пунктах требуется указать размер дополнительного дохода, получаемого от аренды жилья, а также заявить о праве на получение вычета. ФНС зачтет льготу, что покроет причитающиеся платежи по налогам. Деньги при этом не выплачиваются.
Возврат денежных средств возможен, если в первоначальную декларацию не включена заявка на вычет и налогоплательщик уже перечислил налоги в бюджет. Тогда декларируется уточнение, которое содержит заявление о праве на льготу. ФНС вернет заявителю его деньги, которые он ранее перечислил при уплате НДФЛ.
Для определения размера имущественного вычета, положенного после приобретения жилья стоимостью 1,8 млн рублей, арендодатель может ориентироваться исходя из значений, представленных в таблице:
Таблица расчета налога при возврате
Общий размер компенсации при цене объекта 1,8 млн рублей составляет 234 тыс. рублей. Благодаря официальному трудоустройству и дополнительному налоговому вычету от аренды квартиры, налогоплательщик сможет ежегодно возвращать из бюджета 70,2 тыс. рублей.
При сохранении величины зарплаты и арендной ставки по истечении трех лет владелец жилья получит компенсацию налогов на сумму 210,6 тыс. рублей. Остаток — 23,4 тыс. рублей будет доступен для возврата в четвертый налоговый год.
Без дополнительного дохода от аренды квартиры, включенного в декларацию, налогоплательщик сможет получить полную компенсацию НДФЛ за 5 лет.
Льготу на налоговый вычет можно применять, начиная с момента регистрации права собственности на объект недвижимости без ограничения по времени. Но подоходный налог можно вернуть только за последние три года.
Исключение предусмотрено для пенсионеров, которые могут получить льготный вычет не только с момента регистрации недвижимости в собственность. Для них размер НДФЛ будет учтен также за трехлетний период, предшествующий покупке.
Ко всему прочему, налог на сдачу квартиры никак не отменяет налоги на саму квартиру, которые приходится платить вне зависимости от того сдаете вы квартиру или нет. Что это такое, а также как он рассчитывается вы можете посмотреть здесь.